Opção trading ato

Como as opções de futuros são tributadas. Enquanto o mundo de futuros e opções de negociação oferece possibilidades emocionantes para fazer lucros substanciais, os futuros futuros ou opções comerciante deve familiarizar-se com pelo menos um conhecimento básico das regras fiscais envolvendo estes derivados Este artigo será um breve Introdução ao complexo mundo de regras fiscais de opções e as diretrizes não tão complexas para futuros No entanto, tratamentos fiscais para ambos estes tipos de instrumentos são incrivelmente complexos, eo leitor é encorajado a consultar com um profissional de imposto antes de embarcar em sua jornada de negociação. Tax tratamento de Futures. Futures comerciantes beneficiam de um tratamento fiscal mais favorável do que os comerciantes de ações nos termos da Seção 1256 do Internal Revenue Code IRC 1256 afirma que qualquer contrato de futuros negociados em uma bolsa dos EUA, Contrato ou contrato de futuros de índices são tributados taxas de ganhos de capital de longo prazo de 60% e curto prazo A taxa máxima de ganhos de capital a longo prazo é de 15% e a taxa máxima de ganhos de capital de curto prazo é de 35%, a alíquota total máxima é de 23% Por cento. Os contratos da seção 1256 são marcados também ao mercado no fim de cada ano que os comerciantes podem relatar todos os ganhos e perdas realizados e não realizados e estão isentos das regras da lavagem-venda. Por exemplo, em fevereiro deste ano, Bob comprou um contrato worth 20.000 Se em 31 de dezembro último dia do ano fiscal o valor justo de mercado deste contrato é de 26.000, Bob vai reconhecer um ganho de capital 6000 em sua declaração de imposto 2017 Este 6000 será tributado na taxa 60 40. Agora, se Bob vende seu contrato Em 2017 por 24.000, ele vai reconhecer uma perda de 2000 em sua declaração de imposto de 2017, que também será tributado na base de 60 40. Se um comerciante de futuros deseja levar de volta quaisquer perdas segundo a Seção 1256, eles são autorizados a fazê-lo para cima Três anos, sob a condição de que o As perdas realizadas não excedem os ganhos líquidos daquele ano anterior, nem podem aumentar uma perda operacional daquele ano. A perda é repatriada primeiro para o primeiro ano e os restantes são transportados para os próximos dois anos. Como é habitual, A regra de 60 40 aplica-se inversamente, se alguma perda não absorvida ainda permanecem após o carry-back, essas perdas podem ser transportadas para a frente. Tratamento de tiras de tratamento Options. Tax de opções é muito mais complexo do que futuros Tanto escritores e compradores de chamadas e puts pode Enfrentam ganhos de capital de longo ou curto prazo, bem como estar sujeitos a venda de lavagem e straddle regras. Options comerciantes que compram e vender suas opções em ganhos ou perdas podem ser tributados a curto prazo se o comércio durou Menos de um ano ou uma base de longo prazo se o comércio durou mais de um ano Se uma opção comprada anteriormente expirar não exercido, o comprador da opção terá de enfrentar uma perda de capital de curto ou longo prazo, dependendo do período total de detenção. Escritores de opções Reconhecer os ganhos a curto ou longo prazo, dependendo das circunstâncias em que fecham suas posições Se a opção que eles têm escrito é exercido, várias coisas podem acontecer. Se a opção por escrito era uma chamada nua as ações seriam chamado de distância e O prémio recebido será aderido ao preço de venda das acções Uma vez que esta era uma opção nua a transacção seria tributada a curto prazo. Se a opção por escrito era uma chamada coberta e se as greves estavam fora do ou no dinheiro Então o prêmio de chamada seria adicionado ao preço de venda das ações e a transação seria tributada como um ganho de capital a curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo o escritor da chamada coberta possuía as ações antes do exercício da opção. Se a chamada coberta foi escrita para uma greve no dinheiro, então, dependendo se ou não a chamada era uma chamada coberta qualificada ou não qualificada, o escritor pode ter de reivindicar ganhos de capital a curto ou longo prazo Aqui está uma lista de Cobertura qualificada D chamar specifics. If a opção escrita era um put ea opção fica exercida, o escritor simplesmente subtrair o prémio recebido para o put de seu custo médio de ações Mais uma vez, dependendo de quanto tempo o comércio é mantido aberto para a partir do momento da opção Exercício de ações foram adquiridos para quando o escritor vende de volta as ações, o comércio poderia ser tributado em uma base de longo prazo ou short. For tanto put e call writers, se uma opção expira unexercised ou é comprado para fechar, é tratado como Um ganho de capital a curto prazo. Em contrapartida, quando um comprador exerce uma opção, os processos são ligeiramente menos complicados, mas eles ainda têm suas nuances Quando uma chamada é exercida, o prémio pago pela opção é tacked sobre a base de custo das ações O comprador é agora longo em O comércio será tributado em uma base de curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo o comprador detém as ações antes de vendê-los de volta. Um comprador put, por outro lado, tem que garantir que eles têm Pelo menos um ano antes Em outras palavras, mesmo que Sandy tenha mantido suas ações por onze meses, se Sandy compra uma opção de venda, todo o período de detenção de suas ações é negado, e ela agora tem Para pagar ganhos de capital a curto prazo. É uma tabela do IRS resumindo as regras fiscais para os compradores e vendedores de opções. Enquanto os comerciantes de futuros não têm de se preocupar com as regras de lavagem-venda, os comerciantes opção não são tão afortunados. Em outras palavras, se Mike leva uma perda em algumas ações, ele não pode levar esta perda para uma opção de compra do mesmo estoque no prazo de 30 dias. Dias da perda Em vez disso, o período de manutenção de Mike começará no dia em que ele vendeu as ações, eo prêmio de chamada, bem como a perda da venda original, serão adicionados à base de custo das ações no exercício da chamada Da mesma forma, se Mike Ere para tomar uma perda em uma opção e comprar outra opção da mesma ação subjacente, a perda seria adicionado ao prêmio da nova opção. Straddles para fins fiscais englobam um conceito mais amplo do que as opções simples vanilla straddle O IRS define straddles como Assumindo posições opostas em instrumentos semelhantes para diminuir o risco de perda, uma vez que os instrumentos devem variar inversamente aos movimentos do mercado. Essencialmente, se um straddle for considerado básico para fins tributários, as perdas acumuladas em uma etapa do comércio só são relatadas no Em outras palavras, se Alice entrar em uma posição de straddle em XYZ em 2017 eo estoque subseqüentemente despenca, e ela decide vender para trás sua opção de chamada para um 8 , Enquanto mantém sua opção de venda que agora tem um ganho não realizado de 5, sob a regra straddle, ela só pode reconhecer uma perda de 3 em sua declaração de imposto 2017 não o 8 na sua totalidade de t Ele opção de chamada Se Alice tivesse escolhido identificar este straddle, a perda total de 9 na chamada será tacked para a base de custo de sua opção de venda O IRS tem uma lista de regras relativas à identificação de um straddle. While o processo de relatórios fiscais De futuros é aparentemente simples, o mesmo não pode ser dito sobre o tratamento fiscal das opções Se você está pensando em negociar ou investir em qualquer um destes derivados, é imperativo que você construir, pelo menos, uma familiaridade passando com as várias regras fiscais que esperam por você Muitos procedimentos fiscais, especialmente os que dizem respeito a opções, estão além do escopo deste artigo, e esta leitura deve servir apenas como ponto de partida para a devida diligência ou consulta com um profissional de imposto. A taxa de juros em que uma instituição depositária empresta fundos Mantidos no Federal Reserve a outra instituição depositária.1 Uma medida estatística da dispersão dos retornos para um determinado título ou índice de mercado A volatilidade pode Um ato que o Congresso dos EUA aprovou em 1933 como a Lei Bancária, que proibia os bancos comerciais de participar do investimento. A folha de pagamento não agrícola refere-se a qualquer trabalho fora das fazendas, das famílias e do setor sem fins lucrativos. Sigla de moeda corrente ou símbolo de moeda para a rupia indiana INR, a moeda corrente de India A rupia é compo de 1. Uma oferta inicial em bens de uma companhia falida de um comprador interessado escolhido pela companhia falida From a pool of bidders. Option Trading Atmos Energy Corporation NYSE ATO Poderoso Short Ponha Spreads para Outperform Earnings. Atmos Energy Corporation NYSE ATO Poderoso Short Ponha Spreads para Outperform Earnings. Date Publicado 2017-03-11.PREFACE Encontramos um resultado muito poderoso examinar spreads colocar curto para Atmos Energy Corporation quando nós Use uma abordagem de gerenciamento de risco inteligente ganhos Esta é a informação que o top 0 1 tem e agora é tempo para todos nós para ver it. With relativa facilidade, podemos tornar-se especialistas - Para ver os riscos que queremos tomar e ver aqueles que queremos evitar, o que nos permite, em última análise, para otimizar nossos resultados Este é um desses casos. Get artigos como este, uma vez por semana. STÓRIA Há muito menos sorte envolvidos no sucesso Opção de negociação do que muitas pessoas têm vindo a entender Podemos obter específicos com curto colocar spreads sobre ATO neste dossiê Vamos olhar para um back-teste de dois anos de uma estratégia de espalhamento curto colocar e usar as seguintes regras fáceis. Testar opções mensais, o que significa rolar a propagação de colocar a cada 30 dias Evite manter uma posição durante os ganhos Estude um fora do dinheiro colocado espalhar - especificamente a propagação de delta de 30 delta 10 Teste a propagação de colocar olhando para trás em dois anos de história. Mais do que todos os números, nós simplesmente queremos caminhar por um caminho que demonstra que é realmente muito fácil otimizar nossos comércios com as ferramentas certas. Na imagem configurada abaixo, basta tocar nas regras que queremos testar. Em seguida, olhamos para Os returns. RETURNS Se eu fizesse este delta 30 delta delta short colocar propagação em Atmos Energy Corporation NYSE ATO nos últimos dois anos, mas sempre saltou ganhos obtemos estes resultados. short 30 Delta 10 Put Spread. Primeiro notamos que o curto colocar Spread estratégia realmente produziu um retorno maior do que o estoque 87 2 versus 54 0 ou um 33 2 out-performance. Selling um espalhar propagação put a cada 30 dias em ATO tem sido um vencedor muito substancial nos últimos dois anos retornando nbsp87 2 Even Melhor, a estratégia tem Realizou a propagação de curto colocado que foi realizada durante os lucros Vamos voltar para essa peça, agora. OPERAÇÃO ADICIONAL COM ATMOS ENERGY CORPORATION Esse movimento inicial - examinando curto colocar spreads, evitando ganhos é inteligente Ele definitivamente nos dá um estudo à frente da opção mais casual Comerciantes Mas nós podemos mover o nosso conhecimento ainda further. The próximo passo irá implementar as mesmas regras de back-teste e deltas, mas desta vez só vamos testar os resultados durante os lucros Para ser perfeitamente claro, nós testamos o short put spread que é aberto dois - Dias antes dos ganhos, permite que os ganhos ocorrem e, em seguida, fecha a opção posição dois dias após o salário. Aqui estão os resultados para os mesmos 30 delta 10 delta curto colocar spread. short 30 Delta 10 Put Spread. Frequência Comercial 30 Dias. Comprimento de back-teste de dois anos. Somente os lucros de comércio. Pôr o espalhamento espalhado. Enquanto vendendo um põr espalhado em Corporação da energia de Atmos durante ganhos provou ser um vencedor, mais importante, retornou menos do que o mesmo põr a propagação curta que evitou o salário Embora este uso inteligente de evitar lucros tem Superou o short pôr a propagação que foi prendida durante o salário, lá sa um retrato maior aqui Deixe-nos girar para essa parte, now. CLARITY Para a claridade nós traçamos os retornos conservados em estoque, a estratégia ps do ps do short psto com salário e aquele que evita ganhos, abaixo. Atmos Energy Corporation Stock e curto coloca Spreads. TRADING VERDADEIRAS O conceito aqui é simples, os amigos garantir o conhecimento antes de entrar em uma opção de posição constrói uma mente definida sobre o que o comércio, quando o comércio e até mesmo se o comércio vale a pena em tudo Agora podemos ver esta prática mais adiante, além de Atmos Energy Corporation e colocar spreads. Please ler as isenções de responsabilidade legal below. Legal As informações contidas neste site é fornecido para g Os materiais não são um substituto para a obtenção de aconselhamento profissional de uma pessoa qualificada, empresa ou corporação. Consulte o consultor profissional apropriado para obter informações mais completas e atualizadas Laboratórios de Mercado de Capitais A Companhia não se envolve em prestar qualquer Jurídicos ou profissionais, colocando esses materiais informativos gerais neste website. 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Quando você solicita uma Conta de Opções CommSec, você será solicitado a selecionar um nível de negociação com base em sua experiência anterior de negociação de opções e sua compreensão e aceitação de Os riscos envolvidos Há quatro níveis de negociação de Opções, que determinam o tipo de estratégias que você pode usar em sua conta e o nível de risco envolvido. À medida que você ganha experiência, você pode passar para um nível superior completando um Upgrade de Nível de Negociação CommSec. Você procura aconselhamento fiscal independente antes de entrar em qualquer estratégia de opções O ASX fornece informações gerais sobre Fiscalidade Tratamento de Exc Hange Opções Negociadas. Marginas são essencialmente colaterais - na forma de dinheiro ou participações - que você precisa fornecer para garantir que você pode cumprir sua obrigação no caso de um movimento de mercado adverso As margens são pagáveis ​​somente por vendedores opção escritores compradores opções Não precisam pagar margens As margens são calculadas diariamente pela ASX Clear, a câmara de compensação para todas as ações, produtos estruturados, warrants e derivativos de ações da ASX. Calcula margens em todas as posições escritas em sua carteira de opções da ASX eo valor a pagar é o valor líquido Em todas as posições A margem total necessária para posições abertas em uma conta Opções CommSec são as seguintes. Total Margem 1 x Margem Premium 2 x margem de risco. Para estimar a sua margem total necessária você pode usar o Estimador de margem ASX ou referir-se ao recurso ASX, Compreendendo Margens É importante que você monitore seus requisitos de margem, pois eles variam diariamente e devem ser cobertos em todos os momentos Por favor, esteja ciente de que CommSec conduz diariamente Tress testes em posições curtas, o que pode resultar em suas exigências de garantia é superior ao seu total diário margens. You pode liquidar suas exigências de margem com dinheiro, ou por alojamento de segurança elegíveis com CommSec A lista de ASX Clear Acceptable Stock é determinada pela ASX Clear. You Pode telefonar-nos para 1800 245 698 das 8h às 17h30 Horário de Sydney, de segunda a sexta-feira Alternativamente, você pode fazer login no site da CommSec e solicitar uma versão de estoque usando a guia Portfolio Por favor, note que você não pode solicitar uma versão em estoque por e-mail Nós vamos lançar Seu estoque dentro de 24 horas de receber seu pedido on-line, desde que você ainda tem garantia suficiente para atender a sua margem Uma vez que seu pedido foi processado, você será capaz de visualizar as alterações em suas unidades on-line de ações Movido de reservado a disponível Se você desejar vender o estoque reservado, contata-nos por favor no número acima para que seja liberado Uma vez que estêve liberado você pode vendê-lo sobre Linha ou sobre o telefone. O exercício automático é uma característica onde as posições abertas que são devidas expirar dentro-o-dinheiro são exercitadas automaticamente para você, assim que você não necessita fazer exame de nenhuma ação Nós exercitaremos automaticamente toda a posição das opções que é in - O-dinheiro na data de expiração, por um centavo ou mais para opções de ações e um ponto ou mais para opções de índice Se você não quiser exercer uma opção que está no dinheiro, você deve notificar CommSec, o mais tardar 4 30pm na data de expiração da Opção Você pode pedir para o exercício automático para ser desativado em sua conta para todas as posições. A definição de no dinheiro depende se você está falando sobre uma opção de compra ou uma opção de venda Embora no dinheiro indica um positivo , Não garante um lucro, porque não leva em conta o custo de sua posição Uma Opção de Compra é in-the-money quando o preço atual de mercado da ação está acima do preço de exercício da chamada Em outras palavras, se você for O detentor da Opção de Compra, você tem O direito de comprá-lo por menos do que seu preço de mercado atual. Uma Opção de Venda está dentro do dinheiro quando o preço atual de mercado da ação está abaixo do preço de exercício de Put Se você é o detentor da Opção de Venda, Vendê-lo por mais do que seu preço de mercado atual Fora do dinheiro significa o converso para opções de compra e venda Uma opção de compra está fora do dinheiro quando o preço atual de mercado da ação está abaixo do preço de exercício da chamada para uma opção de venda Fora do dinheiro se o preço de mercado atual da ação está acima do preço de exercício Put s No dinheiro significa a mesma coisa para as opções de compra e venda o preço de exercício da Opção é o mesmo que o preço de mercado atual da ação subjacente.